在國外創建一家“幽靈”公司，簽訂一份簡短的進出口合同

Thu Duc House Company (Thuduc House) 是一家專業從事房地產和金融投資、石油… 截至2020年8月，公司註冊資本超過11,260億越南盾，其中國家資本為67億越南盾。 .

2016年，國家鼓勵企業出口電子元器件，稅率為0%，鄭天勇命令阮天富直接聯繫阮文玲（已被起訴的被告人）。 Duc House公司與8家外國公司建立並簽訂了334份經濟合同，其中包括：Avi； 沒關係； 藍色的; 哦; 米斯錢尼； 安保科技； Akchalax…在美國、柬埔寨、香港、馬來西亞和阿拉伯聯合酋長國…該組中用於企業對企業貿易、進出口的商品有芯片、內存、SD 卡、迷你電腦。 .. 都是假冒產品。假貨，使用過但價值很高。

2016年至2020年，Trinh Tien Dung帶領人員準備了一些假冒、偽造、二手、低價值的電子元器件（ram、芯片、DVD Rom、木像……），利用上述公司製作CD 或 DVD Rom 導入文件夾，用於將錢從越南轉移到國外。 反之亦然，通過 Thu Duc House Company、Saigon Southwest Company、Hoang Nam Anh Company 出口公羊、木屑、木畫從海外匯款到越南進行增值稅退稅。

在辦理完電子元器件出口到美國、柬埔寨、新加坡和香港的手續後，Dung利用集團公司開具報關單，完成在越南進口電子元器件、其他貨物的手續。 特別是出口到柬埔寨的電子元器件，將通過發送乘用車的方式走私到越南。

2018 年 2 月至 2019 年 6 月期間，Thu Duc House 公司從 Dung 及其同夥經營的 8 家外國公司處獲得近 1.59 億美元（折合 36.76 億越南盾）。 調查機關認定，所有內銷和外銷都是Lanh安排的，而Thu Duc House Company只是在手續上簽字。 此外，Thu Duc House Company也不聯繫外國合作夥伴談判並同意執行出口合同，而只是準備出口文件：國外合同、發票、裝箱單、出口報關單……

從政治中獲利，挪用超過 3650 億美元的稅收

在越南，Dung帶領Tran Hoan Tien、Tran Nhat Thanh、Mac Van Nguyen、Nguyen Hoang Lan、Nguyen Thien Phu……創建了多家公司，其中大部分是“幽靈”公司。 . 包括公司：Computer Land、Van Tung Nguyen、Nguyen Tung、Viet Hung Khanh、Phuc Thien Tan、Alex Vina、BTC Vietnam、Goodluck、Hieu Bao 和 Royal Power……

因此，為了使投入合法化，Thu Duc House Company 與 Binh Thanh Trading Co., Ltd. 建立並簽署了 334 份家用電子元件購銷合同。 2 份合同和 Thuduc House 木材貿易公司（Thu Duc House 的子公司）。 Duc Housing Company) 332 份合同，總價值超過 40,230 億越南盾。 其中，貨物金額為36570億越南盾，10%增值稅為3650億越南盾。

為了挪用國家稅收，鄭天勇通過阮文玲與守德房屋公司的目標集團談判。 當守德房屋公司的代表完成與外國公司的合同簽訂後，外國公司將款項轉給守德房屋公司，守德房屋公司預付10%的委託價值，簽署合同並為阮文蘭作為董事的業務轉賬.

當貨物和10%的增值稅轉移到“幽靈”公司的賬戶時，Dung命令員工、熟人和自由職業者提取、轉移和支付款項……然後辦理虛假輸入貨物的申報程序，以便“幽靈”公司可以扣除，無需支付大約 9.9% 的增值稅。 為了讓“幽靈”商家活動，目標群體相互聯繫，向1、3、5區稅務街道的官員行賄，讓“幽靈”商家出售增值稅發票、申報虛假用於減稅的入境貨物申報單。

稅務人員陪同

2018年2月至2019年8月，Thu Duc House Company完成了17套文件提交給胡志明市稅務部門。 胡志明市要求退還 3650 億越南盾的增值稅。 這些退稅文件的接收和處理，由市稅務局負責。 胡志明市為 Thu Duc House Company 發布了 17 項增值稅退稅決定。

Thu Duc House Company雖然因沒有出口貨物（出口交易是虛假的）不屬於增值稅退稅對象，但不符合出口貨物和勞務的抵扣退稅條件，出口Thu Duc Housing Company 與外方簽訂的合同是人為建立的出口交易。 然而，Thu Duc House Company利用證據和出口合同等非法文件，人為建立出口，確定錯誤的退稅金額。

胡志明市稅務局部分官員為守德房屋公司處理退稅案件的過程。 胡志明市存在不遵守稅收徵管法、增值稅退稅審查、批准和評估程序和條例規定的行為。 導致退稅記錄中未對與申請退稅稅額相關的購銷商品和服務的數據、文件、條件和程序進行分析、評估和比較； 不報告文件中的異常跡象； 未能及時組織檢查檢查，發現違規行為，防止退稅給錯誤對象，給國家造成超過3650億越南盾的損失。

特別是被告胡志明市稅務局副局長阮氏碧行。 據報導，胡志明市知道 Thuduc House 的退稅記錄處於危險之中，並將其交給他的下屬進行核實。 然而，Hanh女士並沒有等到檢測結果，而是批准並簽署了胡志明市稅務局的退稅決定。 胡志明。 具體來說，Thu Duc House Company突然增加退稅，買賣雙方存在關聯關係。 所以按照規定，所有的退稅文件都要先查，再退稅。 但是，胡志明市市稅局仍然適用“檢查前退稅”。

在提供評估退稅申請的文件中，胡志明市稅務局的領導和官員。 胡志明市評估了風險等級並建議進行檢查。 然而，作為稅務局代理人的被告集團繼續簽署一份建議書，要求 Thu Duc House Company 獲得退稅。 在退款後檢查時，當她被專業服務機構報告有風險跡象時，Nguyen Thi Bich Hanh 女士“在實施的組織方面落後了”。 此後，市稅務部門。 胡志明市繼續向 Thu Duc House Company 退還增值稅。

此前，公安部警察調查局 (CSDT) 還指控 Luu Thi Ngat（慶興公司董事）從越南盾向第 1 區、第 3 區稅務部門的代理人提供約 110 億越南盾的賄賂。 5區“鬼”商戶經營銷售增值稅專用發票，虛報進境貨物抵扣稅款。

稅務官員從 Ngat 收到錢，並承諾，當他們發現這些公司的納稅申報表有逃稅跡象時，將有被控制、檢查或準備付款的風險。 上級計劃，將通知 Ngat，以便 Ngat 可以執行將公司的註冊營業地址遷移到另一個位置的程序。